山东监管局

为深入贯彻党的二十届三中全会精神，进一步推动资本市场各项改革举措在辖区落地见效，在2024年年报审计工作即将全面展开之际，山东证监局早筹划、早预警，组织辖区执业审计机构召开年报审计监管座谈会。35家审计机构有关负责人参加了座谈。

山东证监局分管负责同志深入宣讲了新“国九条”以及资本市场财务造假综合惩防举措对审计执业产生的深刻影响，介绍了2024年度审计监管执法工作开展情况及有关处理处罚案例，通报了会计审计监管中发现的典型问题，引导辖区审计机构准确把握监管趋势和监管要求，明确了从严监管的鲜明导向。会议强调，审计机构应充分贯彻风险导向审计理念，切实强化独立性管理，健全质控复核体系，秉承职业操守，细化审计流程、完善审计证据、谨慎发表审计意见。会议要求，各审计机构应主动加强与监管部门的沟通，及时汇报发现的问题，将风险化解在前端。部分与会审计机构结合自身实际，分享了总分所“一体化”管理、质量标准体系建设等方面的有效做法及执业经验，并就持续净化审计市场执业环境、优化相关制度机制提出了意见建议。

下一步，山东证监局将严格按照《关于进一步做好资本市场财务造假综合惩防工作的意见》等要求，落实“长牙带刺”、有棱有角的监管要求，深化协作协同，加大监管力量投入，提高检查频率和检查覆盖面，持续完善涵盖备案监管、年报审计监管、审阅分析、监督检查、稽查处罚在内的全链条监管体系，督促辖区执业审计机构及注册会计师不断提升规范意识和风险意识，营造良好执业生态。